近日，无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款500万及罚款300万！

 

    事情大致经过：

 

    该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。

 

    2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。

 

    2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。

 

    经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

 

    因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。

 

    可以算出，该公司因个人卡收款未申报纳税，被追缴税款及罚款800多万！这是一个深刻的教训，告诫老板们，一定引以为鉴！

 

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    2020严查开始！

 

    公司还敢用个人账户收款？

 

    2020年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有多家企业被查被罚的前车之鉴！

 

    云南税务稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

 

    北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款，最终，对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。

 

    所有的案例都在表明以下几个道理：

 

    1、银行税务共享信息

 

    银行、税务信息已经共享，如今税务如果有需要，想要掌握私人账户的资金变动，不再那么困难。

 

    2020年起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地，偷税漏税必然遭到严查！

 

    2、大数据比对分析

 

    金三税务系统的强大，自然不必多说。企业的经营是否有异常，发票、申报数据是否真实，系统都会自动对比并分析。

 

    动态监测之下，一旦有异常，比如税负率低，系统就会自动预警。不用别人举报，税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。

 

    3、虚开发票这条路被彻底堵死

 

    税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来，请大家遵守税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查！

 

    再次提醒各位老板：

 

    4、不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦！

 

    否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧！

 

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    大额现金管理7月起

 

    转账超10万需谨慎处理

 

    6月9日，央行发布正式文件！大额现金管理来了，通过冠字号码实现现金实物可追溯！决定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点。

 

    《通知》明确，试点为期2年，先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

 

    虽然目前大额现金管理仍处于试点阶段，但也正释放了一些信号，在日常账务处理中，财务及老板需谨慎处理，尤其是房地产、批发零售、建筑、汽车销售行业及经常利用个人账户进行经营性收支行为管控的企业。

 

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    两部门发文：

 

    人社部可查询企业银行流水

 

    6月5日，中国银保监会、人社部发布《关于人力资源社会保障行政部门查询相关单位银行账户有关问题的通知》：

 

    中紧君帮大家把重点都划好了，具体如下：

 

    1、人力资源社会保障行政部门在查处拖欠农民工工资案件时，有权依法向有关银行业金融机构查询相关单位银行账户。

 

    2、人力资源社会保障行政部门依法查询相关单位银行账户，并取得证明材料，有关银行业金融机构应当予以协助。

 

    3、人力资源社会保障行政部门依法执行查询任务时，可向各银行业金融机构的分行、支行、营业部等提出查询要求，开展查询工作不得少于两名劳动保障监察员，并应当出示劳动保障监察证件和《查询单位银行账户通知书》（见附件1），银行业金融机构应当积极配合。

 

    4、银行业金融机构应当协助人力资源社会保障行政部门做好查询工作。可及时反馈的，应于收到《查询单位银行账户通知书》当日完成查询并反馈；需要进一步查阅相关档案资料的，原则上应于五个工作日内完成查询并反馈。

 

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    2019年度个人所得税年度汇算6月30日截止

 

    如果未按期办理年度汇算，会有什么后果？

 

    分两种情形。

 

    第一种，如果是您属于需要退税的，是否办理年度汇算申请退税是您的权利，无需承担任何责任。不过，可以退税而没有申请，会白白损失一笔钱，这个应该也不用多说了。

 

    第二种，如果您是属于应当补税的，办理年度汇算是您的义务。根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款的万分之五。

 

    比如，小王应补税1000元，未按时补税，得到税务机关通知，在7月5日补税。那么小王除了要交1000元税款外，还可能面临2000元以下罚款。如果小王经多次提醒不补缴，累积到年底被追缴税款，那么他需要补税1000元，缴滞纳金92元，并处相应罚款。

 

    而根据税收征管法第六十三条规定，如纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。根据税收征管法第六十四条，纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款；纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

 

    所以小王这种情形应，1000元的少缴税款，按上述规定，可能会被罚款的额度在500元以上，5000元以下。

 

    另外，年度汇算结束后，税务机关如需要核实您的申报数据，请积极配合税务机关，以保证您的合法权益。如纳税人不配合税务检查的，将记入纳税信用记录。构成严重失信的，还可能按照有关规定实施联合惩戒。

 

    除了罚款之外，不按时补税也会影响个人信用。

 

    纳税人的纳税申报情况将纳入个人信用管理。未按规定办理纳税申报、不缴或者少缴税款、提供虚假资料申报享受税收优惠、不配合税务检查、虚假承诺等行为，都会对个人信用产生影响。

 

    此外还要注意，汇算清缴结束后，您需要将与您的收入、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除、捐赠、享受税收优惠、已预缴税款、补退税款等相关信息资料留存备查。年度汇算结束后，您的汇算资料需要留存五年。